Tuesday, February 3, 2015

Net present value

The best method for evaluation of investment proposal is the net present value method or discounted cash flow technique. This method takes into account the time value of money. The net present value of project is equal to sum of present value of all the cash flows accociated with the project.

Suppose cash outlay= 10,00,000

And cash inflow are below mentioned:-
Year End                                                     Cash Inflows
1                                                                                                                                    2,30,000
2                                                                                                                                    2,28,000
3                                                                                                                                    2,78,000
4                                                                                                                                    2,83,000
5                                                                                                                                    2.73,000
6                                                                                                                                       80,000(Scrap Value)
                       Total                                   13,72,000

NPV               =       Total Cash Inflows     -           Total Cash Outlay
                      =       13,72,000 – 10,00,000
                      =        3,72,000

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